结构性存款不是单纯的普通存款，是商业银行在吸收客户普通存款的基础上加入一定的衍生品结构性的金融产品。具体可以分为两部分，一部分与普通存款一样，运用在银行信贷或固定收益类等低风险产品上；另一部分资金投资高收益、高风险的产品。对投资者来说，收益也有两部分，一部分是存款产生的固定收益，另一部分收益则与投资标的物挂钩。早在上世纪90年代末，国内部分银行就推出了结构性存款，但多年来一直不温不火。
今年以来，结构性存款规模的涨势惊人。数据显示，截至今年2月，国有四大商业银行个人结构性存款规模同比涨幅高达85.60%。此外，去年末结构性存款规模合计不足7万亿元，而在今年1-2月内，结构性存款的增量就达到1.4万亿元。
结构性存款非一般存款
实际上，结构性存款并非当下的新生事物，而是已在国内发展了近20年。早在上世纪90年代末，存款利率均处于低位，在吸收储蓄的压力下，银行开始推行结构性存款。此后，结构性存款一直都处于银行理财产品的“配角”位置。
去年底，《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见（征求意见稿）》正式发布，规定金融机构开展资产管理业务时不得承诺保本保收益，出现兑付困难时，金融机构不得以任何形式垫资兑付。其直接的影响是，银行的保本型理财产品受到了限制，而在产品设计上灵活多变的结构性存款，则再次受到各家银行的推崇。
显然，结构性存款与一般预期收益型的银行理财产品不同，那么，结构性存款是“存款”吗？实际上，结构性存款又称为收益增值产品，是将利率、汇率、股指等产品与传统的存款业务相结合的一种创新存款，即在普通存款的基础上嵌入期权等金融衍生工具，通过与利率、汇率等波动性挂钩，使存款人有机会获得比一般存款更高的收益机会。
结构性存款有法可依
目前虽然没有专门针对结构性存款的监管法规，但却在不少相关法律法规中有所提及。如，2005年9月银监会颁布的《商业银行个人理财业务管理暂行办法》，指出结构性存款产品应将基础资产与衍生交易部分相分离，基础资产按照储蓄存款业务管理，衍生交易部分应按照金融衍生产品业务管理，且理财产品的销售及投资者保护等内容同样适用于结构性存款。
此后2014年2月的《关于2014年银行理财业务监管工作的指导意见》对结构性存款会计处理作出规定，即“其保本部分应纳入银行自身资产负债表核算”。
此外，2011年8月颁布的《商业银行理财产品销售管理办法》又指出，对挂钩性结构化理财产品，名称中含有挂钩资产名称的，需要在名称中明确所挂钩标的资产占理财资金的比例，或明确是用本金投资的预期收益挂钩标的资产。
认清不同产品特性
如要购买结构性存款，就要看清这类产品在具体类型、收益性、安全性、流动性等方面的特点。
在产品类型上，结构性存款按挂钩的标的，主要包括利率挂钩型结构性存款（一般与LIBOR利率挂钩）、汇率挂钩型结构性存款（可挂钩人民币或外币汇率）、股票挂钩型结构性存款和商品挂钩型结构性存款等。在安全性上，结构性存款按监管要求对其保本部分缴纳存款准备金和保险，对产品进行准备金拨备，具体而言，“保本”的产品分为保障全部本金型、保障部分本金型，以及保障部分收益型。
在流动性上，结构性存款与普通的银行理财产品类似，设有一定的固定期限，在期限内不可赎回，而且也通常设有5万元或以上的起点购买金额。具体的投资期限根据产品及标的不同变化，如招行挂钩股市的产品期限约在180-360天，工行的人民币结构存款产品期限为180天左右，交行的黄金挂钩产品期限为90天左右，等等。
在购买方式上，结构性存款通常也与一般理财产品无异，可以通过手机银行、网上银行及银行网点柜台购买。举例而言，对于常用的手机银行渠道而言，各行的相关购买入口不尽相同。如在中国银行的手机银行中查询购买结构性产品，需进入“中银理财”页面，并在收益类型中选择“保本固定收益”，即可筛选出结构性存款产品。而在招商银行银行手机银行中，则可通过“理财产品—结构化”找到。也有银行不将结构性存款作为单独分类，用户可通过关键词搜索等方式找到相关产品。
收益计算方式较复杂
由于结构性存款挂钩利率、汇率、股指等期权，产品存在获取高额收益的可能性，如产品在存续期间达到相关的约定条件，即可按照最高收益率进行收益计算。需要注意的是，结构性存款的收益计算方式各不相同，而且变化多样，产品的具体收益计算方式需仔细阅读相关产品说明，不买不了解的产品。
挂钩同种标的的具体计息方式可能不同。如招行的一款挂钩黄金两层区间六个月结构性存款产品，预期年化收益率为1.55%- 4.30%。具体计算方式按照黄金在特定期间内的波动设置一定的区间，最终的到期利率只有两种可能，如期间内黄金的价格水平未能突破区间，则到期利率为4.3%；如突破区间，则到期利率为1.55%。
